Какво е данъчно планиране?
Данъчното планиране свежда до минимум данъчните Ви задължения, като използва най-добре всички налични удръжки, надбавки, отстъпки, прагове и т.н., както е разрешено от законите за данък върху доходите, правилата, определени от правителството на дадена държава. Той помага за ефективно управление на паричния поток и ликвидност за данъкоплатците и по-добри пенсионни планове и възможности за инвестиции.
Видове данъчно планиране
Сега нека обсъдим подробно 3-те различни типа.
- Периодично планиране - Данъчното планиране може да бъде с кратък или по-дълъг период от време, ако се прави за по-малко от 12 месеца, е известно като планиране с по-кратък период, докато планирането, извършено за повече от 12 месеца, е известно като планиране с по-дълъг период. Например има краткосрочни и дългосрочни данъци върху капиталовата печалба в зависимост от периода на държане на активи / инвестиции.
- Либерално планиране - Тук планирането съответства на законовите разпоредби относно данъците и разграничава същото с укриването на данъци или избягването на данъци.
- Планирано планиране - Този метод се основава на вратички в данъчното законодателство и неизследвани области.
Примери за данъчно планиране
Нека вземем няколко примера, за да разберем тази концепция.
Пример # 1
За семейни двойки или граждански партньори, където единият партньор е данъкоплатец с основна ставка, а другият е данъкоплатец с по-висока ставка, логично е лицето, което има най-ниски доходи, да получава облагаемия доход от наем. Това обикновено е икономически ефективно, когато има заем за имота, тъй като облекчението на лихвите ще бъде ограничено в бъдещи периоди.
Пример # 2
Джон започва нов бизнес и очаква да реализира годишни печалби от £ 37 500 преди данъци и национално осигуряване.
Помислете за финансовия ефект от избора му да търгува като едноличен търговец или, като алтернатива, чрез компания, изплащайки му заплата от 12 500 британски лири и след това възможно най-големия дивидент, без да води до загуба на капитал. Да приемем, че счетоводните печалби се равняват на облагаеми търговски печалби и че Алън ще бъде единственият служител и директор на компанията. Използвайте данъчни ставки 2017/18.
Значение
Те могат да имат някои големи предимства за всеки бизнес, независимо от естеството и размера; няколко от тях са изброени по-долу:
- Основната същност е да намалите размера на данъка, който плащате, като се възползвате напълно от всички налични удръжки.
- Помага за спестяването на допълнителни пари от месечните Ви приходи, които можете да използвате, за да инвестирате в други доходоносни възможности за инвестиции и да генерирате красива сума на възвръщаемост от излишните пари.
- Премахнете ненужния стрес и несигурността, като знаете точно какво ще бъде вашето данъчно задължение и вземете информирани решения, в крайна сметка получавайки спокойствие.
- Колкото по-рано във вашето професионално / бизнес пътуване започнете да планирате данъци, толкова повече стратегии можете да проучите, за да увеличите максимално ефектите.
- Те помагат при изучаването на съветите и триковете на данъчното законодателство, различни техники за минимизиране на данъците, което в крайна сметка помага за спазването на данъците и ефективното спазване на данъчното законодателство, както е предвидено от правителството.
- Данъчното планиране, когато е ясно разграничено от избягване на данъци / укриване на данъци, води до по-малко взаимодействие с данъчните власти и ненужни съдебни спорове.
Недостатъци
Единственият малък недостатък е, че това може да доведе до блокиране на вашите пари за закупуване на продукти за спестяване на данъци като ULIPS, взаимни фондове, застраховки „Живот“, облигации и др., Което може да повлияе на вашата краткосрочна ликвидност и закупуването на тези продукти само заради това на данъчните спестявания и пренебрегване на други аспекти като годишните декларации.
Ограничения
Някои от ограниченията са както следва:
- Има някакво недоверие между данъчните власти от една страна и бизнеса или професионалната общност, от друга. Отделът за данък върху доходите смята, че понякога данъкоплатците не могат да разграничат данъчното планиране от данъчното избягване / избягване на данъци и неправилно тълкуват данъчните закони по предназначение на правителството, докато данъкоплатците смятат, че парите им не се харчат по подходящ начин за развитие на инфраструктурата и канализация.
- За платения клас данъкоплатци отговорността за правилното приспадане на данъка при източника е възложена на работодателите. Докато в случай на бизнес или професия, те са отговорни за декларирането на коректни доходи. Така че служителят може да скрие другите си доходи и да не декларира пред работодателя си, за да избегне данъците, а собствениците на фирми също искат искове за прекомерни разходи и намаления, за да намалят данъчната си тежест. Така че в тези случаи това е зад кулисите, а укриването / избягването на данъци е на централно място.
Промени в данъчното планиране
- Последиците от данъчните промени трябва да бъдат предвидени и разгледани, докато оценявате избора за финансови стратегии. Обикновено можете да сте наясно с каквито и да е промени в данъчното законодателство предварително, за да ги включите във вашето планиране.
- Данъчните облекчения, надбавки и лихвените проценти често се променят всяка година според икономическия сценарий и по отношение на държавните фискални цели. Тези промени трябва да се имат предвид, докато правите данъчно планиране като готов разчет.
- Понякога се внасят промени в данъчното законодателство, за да се стимулира икономическият сценарий, растежът на инфраструктурата и индустриалното развитие. Например наскоро обхватът на данъка върху капиталовата печалба в Обединеното кралство за лица, които не са жители на Обединеното кралство, беше разширен, за да включва всички продажби на имущество в Обединеното кралство. Това са само първите в редицата реформи, които ще започнат през следващите няколко години и ще окажат значително въздействие върху наемодателите.
Заключение
Данъчното планиране има многобройни предимства и по-малки недостатъци. Те трябва да се извършват в приложимите граници на данъчното законодателство и ясно да се разграничават от укриване на данъци или избягване на данъци, като и двете не са допустими съгласно приложимите ограничения на данъчното законодателство. Също така, всички промени в данъчното законодателство трябва да бъдат взети под внимание.
Те могат да се извършват само до определен лимит на сумата според праговете, определени от правителствените данъчни закони. На финансовите пазари се предлагат много спестяващи данъци финансови продукти. Тези продукти трябва да бъдат оценени с плюсове и минуси, преди да ги купите и дали това всъщност може да доведе до данъчни спестявания или не.