Какво е освободено от данък?
Освободеното от данък е всеки вид парично освобождаване на доходите, имуществото или всякакви транзакции от данъците, които иначе биха били начислени върху тях и тези освобождавания или позволяват пълно освобождаване от данъците, или осигуряват намалени ставки, или може да начисли данък върху някаква част само от артикулите.
С прости думи, това означава част от дохода или целия доход, който няма да се облага с данък в зависимост от вида на дохода или естеството на лицето. С други думи, този доход ще бъде изключен от общия доход при изчисляване на облагаемия доход. Като цяло правителството предоставя такова освобождаване за насърчаване на определен бизнес или професия или поради социално-икономически причини. Например, ако човек закупи общински облигации. Приходите, получени от тези Облигации, ще бъдат освободени от данък.
Форми на освобождаване от данъци
Правителството предоставя освобождавания в различни форми, посочени, както следва:
- Освободени от данъци - При това лице може да се възползва от данъчни облекчения в зависимост от статута на данъчно деклариране, т.е. категорията на данъкоплатеца и броя на зависимите лица.
- Данъчно приспадане - правителството позволява определени видове доходи или разходи да бъдат приспаднати от общия облагаем доход, например лихва за студентски заем, пътуване и др
- Данъчен кредит - Правителството позволява плащането на данък да бъде прехвърлено като данъчен кредит, който впоследствие може да бъде използван през следващата финансова година. Този механизъм работи чрез приспадане на размера на наличния данъчен кредит от общото данъчно задължение.
Най-честите освобождавания от данъци са - 1. Личното освобождаване, като например, ако дадено лице е омъжено и подаде обща декларация, тогава неговият / нейният съпруг ще има право на освобождаване от същата форма на данъчно облагане. 2. Освобождаването се основава на зависимо, т.е. освобождаване от един данък за всеки индивид.
Примери за освободени от данъци
Нека разберем концепцията с помощта на цифрови примери
Пример # 1
Изчислете общия облагаем доход и данъка, платим от г-н Марк, като дадете следната информация: -
Можете да изтеглите този шаблон за освободени от данъци Excel тук - Шаблон за освободени от данъци Excel
Дадената данъчна ставка е 24%
Хенри дава следните източници на доходи, разходи и инвестиции:
Хенри дава и следната информация:
Решение:
Изчисляване на общия облагаем доход и данък, платим от Хенри
Пример # 2
Изчислете общия облагаем доход и данъка, платим от г-н Марк, като дадете следната информация: -
Марк дава следните източници на доход: -
Марк също дава следните подробности:
Дадена е и следната информация:
- Данъчната ставка за физическо лице е 22%
- Приходите от лихви по Федерални американски облигации са освободени от данък
Решение:
Изчисляване на общия облагаем доход и дължими данъци: -
Предимства на освобождаването от данъци
- Ниска данъчна тежест - Една от най-важните цели е да се намали данъчната тежест върху определените категории бизнес / форма на предприятието / увеличаване на разходите на индивида към допустимия посочен сектор.
- Социално-икономически ползи - Правителството обикновено предоставя освобождаване, за да мотивира хората да харчат за определен сектор или да формират определена категория бизнес структура. Например организация с нестопанска цел.
- Намалява шансовете за подценяване на доходите - Като се има предвид освобождаването от специфични разходи, доходи, форма на организация, хората не участват в присвояване на доходи. Това също увеличава прозрачността в системата.
Недостатъци на освобождаването от данъци
- Разходи за спазване - За да се гарантира спазването на данъчното законодателство, се изискват много формалности. Това увеличава разходите за Организацията.
- Време и документи - За да се гарантира спазването, добавя не само разходи, но също така добавя време и усилия за спазване на условията на освобождаването.
- Присвояване на доходи / разходи - За да плащат по-малко данък, понякога хората участват в присвояване на доходите си на по-ниска страна или разходи на по-високата страна. Също така понякога предприятието не се съобразява с необходимите формалности и се възползва от предимства за освобождаване.
- По-ниско събиране на данъци - Поради освобождаването, правителството обикновено завършва с по-ниско събиране на данъци. Освобождаването директно намалява размера на нетното данъчно задължение.
Важни точки за отбелязване
Освобождаванията от данъци не са статични. Правителството може да пожелае да насърчи една форма на бизнес / доход днес и може да поиска да насърчи друга. Например, ако правителството чувства необходимостта да увеличи производството на определена култура, то може да осигури освобождаване от доходите, получени от такова земеделие. След като правителството усети, че условието е изпълнено, те могат да оттеглят освобождаването.
Също така, ако правителството чувства нужда да увеличи разходите на хората за определен сектор, да кажем разходи за медицинско осигуряване, правителството може да осигури освобождаване от тези разходи. Формите на освобождаване от данъци се променят и варират по отношение на формата на организация. Например Нестопанската организация за социална работа. Доходите, получени от такава организация, са напълно освободени от данъчно облагане.
Заключение
Правителството предоставя освобождаване в различни форми като данъчно облекчение, освобождаване от данъци, данъчен кредит. Също така, най-честите освобождавания, достъпни за дадено лице, се основават на статута на подаване на данъци, броя на зависимите лица и др. С променящите се изисквания на страната, страната може да предостави освобождаване от данъци върху различни доходи, разходи, инвестиции, бизнес, форми на организация, и т.н. С предимства има и някои пропуски в предоставянето на освобождаване от данъци като присвояване на доходи, разходи, инвестиции и др., което води до генериране на черни пари.