Какво представлява факторингът на вземанията?
Факторинг за вземания, известен като Factoring, е финансов инструмент, използван от бизнеса за набиране на бързи пари чрез продажба на вземанията им на друга специализирана компания, известна като „Factor“. Известен е и с името Фактуриране на фактури.
Как действа факторингът на вземанията по факторинг?
Обикновено Бизнесът продава стоки и услуги на своите клиенти или в брой, или на кредит. В случай на кредит, Бизнесът изпраща фактура на клиентите, която обикновено се изплаща на бизнеса според условията на кредита (варира в зависимост от бизнеса и периода варира от 7 дни до 180 дни и дори повече). Вместо да чака клиентът да извърши плащане на падежите (Продължителност на условията на кредита), бизнесът може да продаде своите вземания с отстъпка от тяхната номинална стойност (фактурна стойност) на специализираната компания, известна като „Фактор“, и да получи пари в брой веднага.
При факториране на фактури отстъпката (факторни такси), начислена от тези компании, зависи от множество фактори, а именно:
- Краен срок на получаване (по-дългият период от време ще изисква повече факторни такси в сравнение с по-краткия период).
- Индустрията, към която принадлежи бизнесът.
- Кредитоспособността на клиентите на бизнес кредити;
- История на събиране на бизнеса по неговите вземания;
- Количество фактор за фактури, определен за факторинг.
- Тип факторинг-регрес или не-регрес (Обсъдени подробно по-долу). Факторингът, който не може да се използва, изисква Факторът да поеме допълнителен кредитен риск, произтичащ от несъбираеми вземания и следователно води до повече факторни такси.
Ползи
- Осигурява незабавен паричен поток за бизнеса;
- Помага на бизнеса да се съсредоточи върху предоставянето на стойностни услуги, тъй като неприятностите при събирането на плащания се поемат от Factor в замяна на таксите на Factor.
- Осигурява източник на финансиране за бизнес с ниска (или липсваща) кредитна история, тъй като фирмите с факторинг на фактури дисконтират фактури въз основа на кредитната история на клиента, а не на бизнеса;
- В случай на факторинг без обжалване (обсъден подробно по-долу), бизнесът предпазва от загуби, ако възникнат лоши дългове (несъбираеми сметки).
Видове факторинг на вземания
Нека обсъдим видовете.
# 1 - Фактор за прибягване
Съгласно това споразумение за факторинг на фактури, дружествата за факторинг на вземанията предвиждат само предсрочно плащане на фактури в замяна на такси за фактор за бизнеса. В случай че възникне някакъв лош дълг на по-късна дата поради неплащане на вноски от страна на Клиента, водещо до загуба, бизнесът ще го направи добър за вземанията по факторинг на вземанията С други думи, кредитният риск остава в първоначалния бизнес и в малко вероятния случай на възникване на загуба, бизнесът ще компенсира всяка загуба за фактора. По този начин целият процес на събиране на дълга се грижи от самия бизнес и се плаща фактор Факторни такси (това е лихвата за прехвърляне на пари срещу фактура към бизнеса от датата, на която е направен авансът до датата, на която бизнесът дава вземете предвид парите).
Следното уравнение може да обясни същото:
Пример
Нека разберем същото като пример за факторинг на вземания:
Фирма А изпраща фактура от 10000 рупии до своите клиенти, за да бъде платена за шест месеца и копие до своя фактор, M / s X, в замяна на сумата от 8500 рупии. На падежа (т.е. след шест месеца) клиентът плаща пари, а Фирма А изпраща 10000 рупии до M / s XM / s X таксува 10% факторни такси за сумата, авансирана от нея на Фирма А и връща сумата на баланса на Фирма А.
- Сумата, авансирана от M / s X до Фирма А: Rs 8500
- Начислени лихви (Факторни такси): 10% от Rs 8500 = Rs 850
- Получена сума на фактура: 10000 рупии
- Съответно, [10000- (8500 + 850)] = Rs 650
- По този начин Rs 650 ще бъдат изплатени от M / s X (фактор) на компания A след приспадане на факторни такси за уреждане на сделката с компания A.
Записът в дневника за записване на същото в книгите на компания А ще бъде:
# 2 - Фактор без регрес
Съгласно тази договореност предприятието продава фактурите си на фактора и получава незабавно плащане в брой. Факторът поема цялата отговорност за анализ на кредитоспособността на клиента, събиране на плащането на падежа и също така и кредитна загуба, възникнала поради неплащане от страна на клиента (кредитният риск се прехвърля от бизнеса към сметките, факторинг компании).
Както е видно от горното, факторингът без регрес включва по-голям риск и административни разходи за фактора и обикновено е по-скъп в сравнение с фактор за регрес за бизнеса, който използва услугите за факторинг без регрес.
Пример
Нека разберем същото като пример за факторинг на вземания:
Фирма А изпраща фактура от 10000 Rs на своите клиенти, за да бъде платена за шест месеца и копие до своя фактор, M / s X, в замяна на сумата от Rs 8500. На падежа (т.е. след шест месеца), M / s X събира същото от клиента.
Заключения
Факторингът на вземанията е източник на средства с по-висока цена и се използва повече от по-малки фирми, които нямат особено силна кредитна история. Има и други мотиви, които стоят зад избора на този инструмент за финансов инструмент, тъй като той помага на бизнеса да се съсредоточи върху нарастващия бизнес и обслужването на повече клиенти, вместо да се фокусира върху неприятностите при събирането на плащания, подобрява цикъла на конвертиране на пари в брой, премахва кредитния риск, за да назовем само няколко. Важно е обаче да се спомене, че понякога (особено в случай на факторинг без регрес) факторът може да окаже допълнителен натиск върху бизнес клиента за плащане и това може да навреди на бъдещата бизнес перспектива на фирмата с тези клиенти.