Какво представлява управлението на пари в счетоводството?
Това е процесът на оптимално използване на паричните средства за осигуряване на ликвидност и рентабилност и включва правилно събиране, инвестиране и изплащане на пари в брой. Паричните средства са основният актив, използван от компаниите за редовно уреждане на задълженията им.
Управлението на паричните потоци е механизмът за проследяване на входящите и изходящите парични потоци в бизнеса. Отчетът за паричните потоци е основният инструмент за установяване на управлението на паричните потоци. Включва получени парични средства и парични суми, платени по време на стопански операции и за инвестиции и финансови дейности.
Цели на управлението на паричните средства
- Управлението на паричните средства е полезно за изготвяне на касови бюджети и изготвяне на прогнози за парични средства.
- Той помага при определянето на минималното парично салдо, което трябва да се поддържа.
- Използва се за балансиране на ликвидност и рентабилност.
- Идентифициране на алтернативните разходи и съответно инвестиране.
- Намаляване на разходите;
Примери за управление на парични средства
Пример # 1
Компанията за производство на компютри, Abc Limited, използва доставчика Alpha & Co. за закупуване на суровини. Alpha & Co. има политика за разрешаване на кредит от 30 дни. Abc limited разполага с 10 милиона долара парични ресурси и трябва да плати 2 милиона долара на Alpha & Co. след 30-дневния период. След 30-дневния период обаче той има възможност за инвестиция от 10 милиона долара.
Ако компанията може да предоговори условията си с доставчици, позволяващи по-дълъг период, забавянето на плащането ще позволи на компанията да използва пари в инвестицията и след това да изплати сумата на Alpha & Co. на по-късна дата от парични средства, генерирани от други източници. По този начин, чрез правилното управление на паричните средства, това може да отнеме инвестиционни възможности, както и да поддържа бизнес операции.
Пример # 2
Дружеството разполага със 120 дни инвентар и вземанията се дължат за 60 дни. Условията за плащане са 30 дни. Компанията ще се сблъска с пари в брой, тъй като средствата са блокирани в длъжниците и инвентара, а задълженията се дължат за по-малък период от време.
За да управлява разумно паричните средства, компанията или трябва да ускори реализацията на материални запаси или длъжници; или трябва да предоговори условията за плащане с кредиторите. Ако компанията не успее да го направи, ще трябва да заеме средства, за да запълни дефицита.
Пример # 3
Beta limited има политика да изплаща кредиторите си за 60 дни и дава кредитен период от 30 дни на своите клиенти. Освен това той не поддържа инвентар за повече от 10 дни. Как компанията трябва да управлява паричните потоци?
Тъй като плащането се извършва за 60 дни, а реализацията за длъжниците и инвентара за 40 дни, празните пари в брой остават за 20 дни. За да използва оптимално същото, компанията трябва да намери възможност да инвестира и да максимизира рентабилността.
Значение
Компанията трябва да осигури достатъчно пари в брой за изпълнение на текущите задължения и също така да се увери, че няма недостатъчно използване на средствата. Той трябва да постигне баланс между ликвидност и рентабилност. Освен това бизнесът зависи главно от длъжниците и ако дългът стане лош, това може да повлияе на паричните потоци. Следователно те също помагат при определянето на достатъчно провизии за непредвидени обстоятелства.
По-долу са основните предимства -
- Позволява адекватна наличност на пари в брой за бизнес цели;
- Помага при планирането на капиталовите разходи.
- Позволява да се възползвате от възможностите, като използвате празни пари в брой.
- Улеснява инвестициите;
- Подготовка на бизнеса за неочаквани отливи;
Ограничения
- Отнема много време и изисква определени умения.
- Това увеличава административните и консултантските такси за експертите, наети да извършват управление на парични средства.
- Липса на ресурси и способност за поемане на риск на компанията.
Заключение
- Той управлява паричните потоци и потоци.
- Това е ключовият компонент за управление на безпроблемните бизнес операции.
- Основната цел на управлението на паричните потоци е да се постигне баланс между ликвидността и рентабилността.
- Отчетът за паричните потоци е инструмент, който помага за установяване на управлението на паричните потоци.