Значение на брутната лихва
Брутната лихва е лихвата, която трябва да бъде платена на заемодателя от кредитополучателя за използване на средствата преди приспадането на всички такси, данъци и други такси, както е приложимо върху него, и отчита ефекта от плащането срещу покрития риск, такси за услуги за управление и алтернативни разходи.
Компоненти / елементи от брутен интерес
Има различни компоненти на брутната лихва, които са посочени по-долу:
# 1 - Нетна лихва
Нетната лихва, известна още като чиста лихва, се отнася до плащането, получено от заемодателя изключително срещу използването на неговия капитал от кредитополучателя. Той не взема предвид плащането срещу покрития риск, таксите за мениджърски услуги и плащането срещу възникналите неудобства.
# 2 - Плащане срещу покрития риск
Когато лицето даде назаем парите си на друго лице, тогава при такова кредитиране рискът от неплащане на лихвата и сумата на главницата се свързва навреме. По този начин за такъв риск заемодателят начислява допълнителна сума от кредитополучателя над лихвата срещу използването на капитала.
# 3 - Такси за услуги за управление
Когато средствата се предоставят на кредитополучателя, тогава заемодателят трябва да управлява такава кредитна дейност, която включва извършеното плащане, за да се изпълнят законовите формалности, да поддържа записите на всички транзакции, свързани с дейността по заеми, като изпраща напомнянето на кредитополучателите и др. За тези допълнителни разходи заемодателят начислява допълнителните пари от кредитополучателя, които са включени в брутната лихва.
# 4 - Плащане срещу неудобствата
След като средствата бъдат дадени на кредитополучателя от заемодателя, тогава заемодателят ще загуби сумата, която би могъл да спечели, ако парите са инвестирани някъде другаде, т.е. ликвидността на капитала вече няма да е налице при заемодателя. Също така, стойността на парите намалява с течение на времето. По този начин някои от неудобствата се сблъскват с заемодателя и за същото той взема допълнителна сума от кредитополучателя.
Как да изчислим брутната лихва?
Брутната лихва може да бъде изчислена по-долу:
Брутна лихва = нетна лихва + плащане срещу покрития риск + такси за услуги за управление + плащане срещу неудобствата
Примери за брутна лихва
По-долу са дадени примери за брутна лихва.
Можете да изтеглите този шаблон за брутен лихвен Excel тук - шаблон за брутен лихвен Excel
Пример # 1
Г-н А заема парите на г-н Б в размер на 100 000 долара срещу получаване на лихвата. Г-н А получава някаква сума пари като лихва след една година от заеми от г-н Б, която е разделена на следните различни категории:
- Нетна лихва изключително срещу използването на капитала от кредитополучателя: $ 7,000
- Плащане срещу покрития риск за неплащане от кредитополучателя: $ 500
- Такси за услуги за управление: $ 700
- Плащане срещу възникналите неудобства: $ 300
Изчислете брутната лихва, получена от г-н А за периода под разглеждане.
Решение
Изчисляване на брутната лихва, получена от г-н А
- = $ 7000 + $ 500 + $ 700 + $ 300
- Брутна лихва = $ 8,500
Пример # 2
Сума от $ 500 000 е заета от компания A ltd от компания B Ltd. Company B ltd реши, че ще получи 3% от заеманата сума срещу нетната част от лихвите и 1% всяка срещу покрития риск, таксите за обслужване на мениджмънта и алтернативните разходи . Изчислете брутната лихва, получена от компания B ltd за разглеждания период.
Решение
Нетна лихва
- = 500000 $ * 3%
- = 15000 $
По същия начин можем да изчислим за останалите плащания
- Плащане срещу нетна лихва = Заемна сума * Процент на нетна лихва
- = 500 000 $ * 3%
- Плащане срещу нетна лихва = $ 15 000
Сега получените лихви за покрит риск, такси за услуги по управление и алтернативни разходи са по 1% върху заеманата сума, която е равна на:
- = 500 000 $ * 1%
- = 5000 долара
Изчисляване на брутната лихва, получена от B ltd.
- = $ 15 000 + $ 5000 + $ 5000 + $ 5000
- Брутна лихва = $ 30 000
Разлика между брутна лихва и нетна лихва
- Той взема предвид плащането срещу покрития риск, таксите за услуги за управление и заплащането срещу неудобствата, докато нетната лихва не отчита ефекта от същото като нетната лихва е плащането срещу чистото използване на капитала на заемодателя от кредитополучателя .
- Това е по-широкото понятие в сравнение с нетната лихва, тъй като включва много от частите. По този начин брутната лихва включва нетната лихва.
Заключение
По този начин брутната лихва е лихвата, която заемодателят начислява от кредитополучателя, за да позволи използването на парите на заемодателя от кредитополучателя. Това обаче е по-широкото понятие в сравнение с нетната лихва, тъй като отчита ефекта на плащането срещу покрития риск, таксите за мениджърски услуги и плащането срещу възникналите неудобства, докато нетната лихва не отчита ефекта от същото като нетната лихва плащането срещу чистото използване на капитала на заемодателя от кредитополучателя.