Важността на отчета за паричните потоци е, че той се използва за измерване на паричната позиция на бизнеса, т.е. притока и изтичането на пари и парични еквиваленти в бизнеса за отчетната година, а също така помага на бизнеса да знае наличността на пари в тяхната бизнес.
Защо е важен отчетът за паричния поток?
Важността на отчета за паричния поток е, че той измерва паричните притоци или паричните потоци през дадения период от време. Такива подробности за касовото състояние на компанията могат не само да помогнат на компанията или финансовия анализатор да планират в краткосрочен или дългосрочен план, но също така и при анализа на оптималното ниво на паричните средства и оборотния капитал, необходими на компанията.
Има три категории, по които се разделят паричните източници и употребите на паричните средства, които включват:
- Отчетът за паричните потоци от оперативни дейности е от решаващо значение, тъй като се фокусира върху паричните потоци от основните дейности на бизнеса като продажба и покупка на стоки, предоставяне на услуги и др.
- Отчетът за паричните потоци от инвестиране е важен, тъй като предоставя подробности за покупката и продажбата на капиталовите активи на компанията, т.е. активите с полезен живот повече от една година според баланса на компанията.
- Отчетът за паричните потоци от финансово значение е от решаващо значение, тъй като отчита покупката или продажбата на акции от компанията и всякакви други приходи или плащания по отношение на дълговото финансиране. По този начин те са разделът в паричния поток на компанията, който отразява нетните потоци от парични средства на компанията, който се използва за финансирането.
Значение на отчета за паричните потоци
Нека обсъдим стъпка по стъпка важността на отчета за паричния поток с примери -
# 1 - Краткосрочно планиране
Отчетът за паричните потоци се счита за полезен и жизненоважен инструмент за управлението на компанията за целите на краткосрочното планиране, заедно с поддържането на контрола върху парите. За да изпълни различните задължения, всеки стопански субект трябва да поддържа достатъчно количество ликвидни средства, така че когато и когато възникне изискването, да може да плати същото. По този начин отчетът за паричните потоци помага на финансовия мениджър да прогнозира потока на паричните средства в близко бъдеще, като използва предишните данни за паричните потоци и потоци.
Например , компанията се нуждае от пари в брой за изпълнение на различните задължения, които могат да възникнат в близко бъдеще, като плащане на дълговете, различни оперативни разходи и др.
# 2 - Предоставя подробности къде се изразходват парите
Друго значение на отчета за паричния поток е, че има различни плащания, които компанията извършва и не се отразяват в отчета за приходите и разходите на компанията, докато същото е налице в отчета за паричните потоци. По този начин отчетът за паричните потоци предоставя подробни области, в които парите се изразходват от компанията.
Например , ако компанията има заем и тя изплаща сумата на главницата обратно на банката, тогава в този случай плащането няма да бъде отразено в отчета за приходите и разходите на компанията, докато същото ще бъде на разположение в отчета за паричните потоци. Може да има ситуация, при която компанията има печалбите, но след изплащане на главницата, тя няма средства за изплащане на задълженията си. Такива ситуации могат да бъдат идентифицирани с помощта на отчета за паричните потоци.
# 3 - Създаване на излишни пари
Всяко бизнес предприятие работи с мотива да печели печалба. Печалбата помага при създаването на пари в брой, но има и други начини, които помагат при създаването на пари в компанията. Тези начини могат да бъдат идентифицирани и приложени чрез фокусиране върху отчета за паричните потоци. От друга страна, концентрирането само върху P&L сметката затруднява фокусирането върху създаването на пари в брой.
Например , излишните парични средства могат да бъдат създадени, ако компанията може да събере вземанията от своите клиенти по-бързо, ако компанията използва инвентара по ефективен начин и т.н.
# 4 - Разкриване на резултатите от касовото планиране
Друго значение на отчета за паричните потоци е, че той помага на компаниите да анализират степента, до която касовото планиране на компанията е станало успешно, тъй като реалните резултати, които се използват, могат да бъдат сравнени с прогнозирания отчет на отчета за паричните потоци или касовия бюджет. След това резултатите ще помогнат на компанията да предприеме съответните мерки. По този начин той помага на компанията при сравняването на касовия бюджет на миналите оценки с този на настоящия бюджет, за да прецени какво ще е необходимото за паричните средства на компанията в бъдеще.
Например , компанията очакваше, че разходите за капиталовия актив за конкретния месец ще бъдат $ 10 000, но реалните са $ 20 000. Така че такава разлика между очакваното и действителното трябва да бъде идентифицирана от компанията и съответните действия да бъдат предприети.
# 5 - Дългосрочно планиране
Това е още едно значение на отчета за паричните потоци, което помага на ръководството при дългосрочното планиране на паричните средства. Необходимо е компанията да направи дългосрочно финансово планиране, тъй като растежът на компанията зависи от това. По този начин той разкрива жизненоважни промени, които са необходими за финансовото позициониране на компанията и помага на ръководството при определяне на приоритетите на ключовите дейности на бизнеса.
Например , прогнозираният паричен поток помага на ръководството на компанията да идентифицира възможността за дългосрочно погасяване на дълга, тъй като същото зависи от наличността на паричните средства.
# 6 - Познаване на оптималното ниво на паричен баланс
Важността на отчета за паричните потоци е, че той помага на компанията да установи оптималното ниво на паричния баланс. Необходимо е компанията да определи оптималното ниво на паричния баланс, тъй като тази фирма може да знае дали средствата на компанията лежат без работа или има недостиг на парични средства или средствата са излишни. След като знае действителната касова позиция, ръководството на компанията може да вземе съответните решения.
Например , ако има излишък от пари в брой и средствата лежат без работа, тогава компанията може да инвестира излишък в брой или ако има средствата с дефицит, тогава тя може да вземе решението да вземе средствата отвън, за да преодолее дефицитна ситуация.
# 7 - Помага при анализа на оборотния капитал
Оборотният капитал е компонентът на паричния поток от операциите, който може да повлияе на паричния поток на фирмите. По този начин инвеститорите трябва да са наясно с движението на оборотния капитал в компанията.
Например , компанията може да запази паричните си средства, като увеличи времето за плащане на сметките. Той може да увеличи притока на пари в брой, като намали времето, необходимо за събиране на сумата от длъжниците, и забавяне при закупуване на инвентар за запазване на пари и др.