Видове финансови анализи
Видове финансов анализ е анализ и интерпретация на данни по различни видове според тяхната пригодност и най-често срещаните видове финансови анализи са вертикален анализ, хоризонтален анализ, анализ на ливъридж, темпове на растеж, анализ на рентабилността, анализ на ликвидността, анализ на ефективността, паричен поток, ставки възвръщаемост, анализ на оценката, анализ на сценарии и чувствителност и анализ на дисперсията.
Финансовият анализ означава анализ на финансовия отчет, за да се стигне до продуктивния извод, който ще помогне на инвеститорите и другите заинтересовани страни да запазят връзката си с компанията, а има различни видове, които експертите и анализаторите използват, за да направят след смъртта финансови отчети.
Списък на топ 10 вида финансови анализи
- # 1 - Хоризонтален анализ
- # 2 - Вертикален анализ
- # 3 - Анализ на тенденциите
- # 4 - Анализ на ликвидността
- # 5 - Анализ на платежоспособността
- # 6 - Анализ на рентабилността
- # 7 - Анализ на сценарии и чувствителност
- # 8 - Анализ на дисперсията
- # 9 - Анализ на оценката
- # 10 - Анализ на FP&A
Освен това ще обсъдим гореописаните съотношения с подробно обяснение.
# 1 - Хоризонтален анализ
Хоризонталният анализ измерва позицията на финансовите отчети с базовата година. Това означава, че сравнява цифрите за даден период с другия период.
- Плюсове - Помага да се анализира растежът на компанията от година на година или тримесечие на тримесечие с увеличаването на операциите на компанията.
- Минуси - Компанията работи в индустриалния цикъл и ако индустрията се понижава, въпреки че компанията се представя по-добре, поради определени фактори, които влияят върху индустрията, анализът на тенденциите ще покаже отрицателен растеж в компанията.
# 2 - Вертикален анализ
Вертикалният анализ измерва позицията на отчета за доходите или баланса, като взема всеки елемент от финансовия отчет за основа и ще разкрие същото в процентна форма.
Например, в Отчета за доходите, за да разкриете всички договорени покупки в процентна форма, като вземете базата като Нетни продажби. По същия начин, в Баланса на страната на активите, за да се разкрият всички договорени позиции в процентната форма на общите активи.
- Плюсове - Вертикалният анализ помага при сравняването на субектите с различни размери, тъй като представя финансовите отчети в абсолютна форма.
- Минуси - Той представлява данните само за един период, така че пропускайте сравнението през различна фаза от време
За да научите повече за вертикалния финансов анализ, можете да се обърнете към следните статии -
- Отчет за доходите Вертикален анализ
- Формула на вертикален анализ
- Отчет за доходите Общ размер
- Общ размер на баланса
# 3 - Анализ на тенденциите
Анализът на тенденциите означава идентифициране на модели от множество периоди от време и начертаване на тези в графичен формат, така че да може да се получи информация за действие.
# 4 - Анализ на ликвидността
Краткосрочният анализ се фокусира върху рутинните разходи. Той анализира краткосрочната способност на компанията по отношение на ежедневните плащания на търговските кредитори, краткосрочните заеми, законоустановените плащания, заплатите и др. Основното му намерение е да провери подходящата ликвидност, която се поддържа изцяло за дадената период и всички задължения се изпълняват без неизпълнение.
Краткосрочният анализ се извършва с помощта на техниката на коефициент анализ, който използва различни съотношения като коефициент на ликвидност, текущ коефициент, бърз коефициент и т.н.
# 5 - Анализ на платежоспособността
Дългосрочният анализ се нарича и анализ на платежоспособността. Фокусът при този анализ е да се осигури правилната платежоспособност на компанията в близко бъдеще и да се провери дали компанията е в състояние да плаща всички дългосрочни задължения и задължения. Това дава на заинтересованите страни увереност за оцеляването на предприятието с подходящо финансово здраве.
Коефициентите на платежоспособност като коефициент на дълг към собствен капитал, коефициент на собствения капитал, коефициент на дълг и др. Дават правилна картина на финансовата платежоспособност и тежестта върху фирмата под формата на външни дългове.
# 6 - Анализ на рентабилността
Финансовият анализ на рентабилността ни помага да разберем как компанията генерира
Решението за инвестиция е едно от най-важните решения, които трябва да бъдат взети от всички бизнесмени. Основната цел на всички инвестиционни решения е да се осигури максимална печалба от инвестицията, направена в проекта. За да проверят жизнеспособността на решението, те извършват анализ на рентабилността, който ще провери нормата на възвръщаемост за даден период. Това ще помогне на инвеститора да получи гаранция за съхраняването на средствата.
Следните инструменти се използват за анализ на същото -
- Изчисляване на маржа на печалбата
- Изчисляване на маржа на оперативната печалба
- Изчисляване на маржа на EBIT
- EBIDTA изчисляване на марж
- Изчисляване на приходите преди данъци
# 7 - Анализ на сценарии и чувствителност
В бизнеса, ден след ден, различни промени продължават да идват. Освен това, въз основа на икономическите перспективи, различни видове промени в данъчните структури, банковите ставки, мита и др. Всеки от тези определящи фактори оказва силно влияние върху финансите; следователно е от изключителна важност касовият отдел да направи такъв анализ на чувствителността по отношение на всеки фактор и да се опита да анализира ефекта от същия с финансовите отчети на компанията.
Можете да използвате следното, за да направите анализ на чувствителността -
- Анализ на чувствителността
- Таблица с данни с помощта на Excel
- Таблица с две променливи данни с помощта на Excel
- Една таблица с променливи данни с помощта на Excel
# 8 - Анализ на дисперсията
Бизнесът се основава на прогнози и бюджети; след приключване на транзакциите е от изключителна важност да се провери разликата между бюджета и прогнозите с действителната. Такъв анализ на дисперсията ще помогне при проверка на всякакви вратички в процеса и следователно ще помогне на предприятието да предприеме коригиращи действия за избягване на същото в бъдеще. Анализът на отклоненията може да се извърши чрез стандартна техника на изчисляване на разходите, като се сравняват бюджетни, стандартни и действителни разходи.
# 9 - Оценка
Анализът на оценката означава извличане на справедливата оценка на компанията. Можете да използвате един от следните инструменти за финансов анализ за оценка -
- Модел за отстъпка на дивиденти
- Формула на DCF
- Относителни кратни оценки
- Многократни транзакции
- Оценка SOTP
# 10 - Анализ на FP&A
Всяка компания ще има свой отдел за финансово планиране и анализ (FP&A), чиято основна работа е да анализира различните точки от данни на вътрешната организация и да изгради Системата за управление на информацията (MIS), която ще бъде докладвана на висшия мениджмънт. Подобен MIS, разпространяван от отдела за FP&A, е от най-голямо значение за компанията, тъй като ще има както публикувана, така и непубликувана информация. Такъв анализ помага на висшия мениджмънт да приеме стратегии, които ще имат превантивен характер и могат да помогнат за избягване на всякакви големи неуспехи.
Заключение
В наши дни финансовият анализ се разглежда като основна съставка в стопанската дейност; без това да се управлява бизнес ще се окаже безполезно. Следователно за всяка организация да се прави финансов анализ е не само необходимо, но и да се работи по същия усърден начин и всички констатации от анализа трябва да бъдат надлежно приложени.