Доверителен фонд Значение
Доверителен фонд се отнася до юридическото лице, което отговаря за държането и управлението на различните активи от името на другото лице с помощта на неутралната трета страна, където условията и условията по отношение на начина, по който активите ще се държат или разпределят, ще се решава от концедента на доверителния фонд.
Той е отделно юридическо лице и се създава от лице, съставляващо неговото богатство (богатството може да бъде пари, имущество, акции, бижута и др.), За да бъде разпределено между един или повече бенефициенти след тяхното преминаване. Фондът също така съдържа инструкции за това как и за какво постъпленията от активите се използват от бенефициентите. За това се грижи довереник.
Страни, участващи в доверителния фонд
От горното обяснение става ясно, че типичният доверителен фонд има 3 страни в него -
- Концедент - Той / той е лицето, което създава фонда и внася активи в него.
- Бенефициенти - Те са хората, от които концедентът иска да получи части от или цялото богатство, което ще остави след себе си. Може да има един или повече бенефициенти. В случай на множество бенефициенти също се предвижда пропорцията и начинът, по който активите да бъдат разпределени между тях.
- Попечител - Попечител обикновено е лице, което държи активи от името на друго лице (лица), което им е поверило своите активи. Така че в доверителен фонд синдикът е лице, което е назначено от концедента да управлява и разпределя техните активи по начина, предвиден от концедента.
Как работи?
Концедентът има някои активи, до които тя / той иска нейният съпруг / деца / други да имат достъп, но само за цели, които тя / той възнамерява да използва, например - фиксирана надбавка за разходи за живот, такси в колежа, първоначална вноска за покупката на къща и др.
Тя / той създава фонд с нейните активи. Договорът за доверие ще включва (но не само) следните подробности -
- Списък на бенефициентите
- Каква част от фонда получава всеки бенефициент, през какви интервали от време, какви цели могат да изтеглят бенефициерите от фонда. За какви цели бенефициерите не могат да се оттеглят от фонда (вероятно по-важно от предишната клауза).
- Тя / той наема доверено лице, което да действа от нейно име, когато тя / той почина. Попечителят обикновено е независима трета страна, която е надеждна.
- Синдикът получава отговорност за активите си и ще го държи от името на бенефициентите, докато те го поискат или докато не бъде раздаден, както е указано от концедента.
Топ 5 вида доверителни фондове
По-долу са дадени различните видове доверителни фондове.
# 1 - Отменяемо доверие / Живо доверие
Както подсказва името, условията на това доверие могат да бъдат променени дори след създаването на доверието. Такива фондове обикновено се създават, когато концедентът е жив и концедентът възнамерява да запази достъпа до активите на доверителния фонд. Концедентът е и довереник на отменяеми тръстове. Съгласно тази договореност доходът, получен от активите в тръста, ще се начислява на концедента до момента на тяхната смърт. Кредиторите на концедента също ще могат да възстановят дългове от активите на фонда, докато концедентът е жив.
Отменяемите тръстове обикновено се променят в неотменяеми тръстове след смъртта на концедента.
# 2 - Неотменимо доверие
Неотменимо доверие е това, при което веднъж формирано, условията на фонда не могат да бъдат променяни или отменяни. Концедентът няма да се счита за законен собственик на активите в доверителния фонд. В допълнение към това, най-важният момент, който отличава неотменимо доверие от отменяемото, е, че кредиторите на концедента или каквото и да е съдебно решение срещу тях не могат да бъдат поискани срещу активите на тръста. Неотменимото доверие също намалява данъка върху наследството на концедента, тъй като активите в този фонд не се считат за държани от тях.
Кой е по-добър?
И двамата имат своите предимства и недостатъци. И кое е по-добро за вас, зависи от целта ви за формиране на доверието - Когато основната цел на създаването на доверие е да се уверите, че вашето богатство не се използва небрежно от вашите наследници, препоръчително е да се оттеглите доверието, както ще да ви даде контрол върху активите, докато живеете.
От друга страна, ако имате богатство, чиято стойност надвишава праговата граница за приложимост на данъка върху недвижимите имоти (която варира в различните щати), препоръчително е неотменимо доверие.
Освен класификацията, дадена по-горе, има и други видове доверителни фондове, които се формират за конкретни цели, малко от които са изброени по-долу -
# 3 - Благотворителен доверителен фонд
Когато дарителят иска неговото богатство или част от него да се използва за по-голямо обществено благо, се формира благотворително доверие. Пулът на активите, който се предоставя от концедента, се нарича Корпусен фонд, който обикновено се поддържа за вечността. А доходът, генериран от активите, се използва за финансиране на благотворителни каузи, които концедентът желае.
# 4 - Похарчете пестеливото доверие
Такъв фонд се формира, когато концедентът вярва, че нейният наследник (и) няма да използват отговорно богатството, което са наследили от тях и следователно изпитват нужда да назначат независим субект (довереното лице), за да се гарантира, че активите се използват само за цели, които концедентът би позволил. Тези фондове имат клаузи, които не позволяват на бенефициерите да използват дохода от активите на фонда срещу дълг или обезпечение.
# 5 - Доверие за пропускане на поколението
Както подсказва името, това е инструмент за директно прехвърляне на вашето богатство / имение на вашите внуци / правнуци, вместо да го предавате на тях чрез вашия съпруг или деца. Такъв тип доверие обикновено е предназначен да освободи съпруга или децата от високи данъци върху имуществото, в случаите, когато всички те вече притежават имоти с висока стойност.
В заключение може да се каже, че доверителният фонд е инструмент, използван за управление на семейното богатство, семейно данъчно планиране и гарантиране, че семейството и другите зависими лица на дарителя получават максимално използване на богатството, което тя / той оставя след себе си.