Оборотният капитал се отнася до сумата, която компанията изисква с цел финансиране на ежедневната дейност и пример за това включва оборотен капитал от 100 000 щатски долара с производител, който се изчислява чрез изваждане на текущите задължения от 200 000 долара от текущите активи от 300 000 долара.
Най-добрите примери за оборотни средства
Оборотният капитал се отнася до средствата, които са на разположение на компанията за посрещане на ежедневните й бизнес операции. Това е индикатор за краткосрочната финансова сила на Дружеството и означава способността да се изпълнят текущите задължения и задължения, дължими в рамките на една година. Следващият пример за оборотен капитал предоставя очертание на най-често срещаните източници на оборотни средства.
- Спонтанно : Отнася се за фондовете, които са лесно достъпни на пазара
- Разни кредитори
- Платими сметки
- Търговски кредит
- Бележки Платими
- Краткосрочно WC :
- Отстъпки от сметки
- Кредит в брой
- Банка OD
- Търговски вестник
- Междукорпоративни заеми и аванси
Всеки пример за оборотен капитал по-долу посочва темата, съответните причини и допълнителни коментари, ако е необходимо.
Примери за изчисляване на оборотните средства
Пример # 1
Да предположим, че ABC Limited има текущи активи $ 5,00,000 и текущи задължения от $ 300,000. Дълготрайните активи са $ 1,00,000. Дългосрочният дълг е $ 1 000 000, а краткосрочният дълг, включен в текущата пасив по-горе, е $ 25 000. Изчислете оборотния капитал на компанията и анализирайте същото.
Решение:
Тук брутният оборотен капитал = текущите активи на компанията = $ 5,00,000
Постоянен оборотен капитал = Дълготрайни активи на Дружеството = $ 1,00,000
Изчисляването на нетния оборотен капитал е както следва -
- NWC = Текущи активи - Текущи задължения
- = $ 5,00 000 - $ 3,00 000
- = $ 2 000 000
Временната тоалетна ще бъде -
- Временно WC = NWC - PWC
- = $ 2,00 000 - $ 1 000 000
- = 1,00 000 долара
Анализ:
В горния пример за оборотен капитал ABC Limited разполага със силен оборотен капитал, който да отговори както на краткосрочните, така и на дългосрочните финансови нужди. Текущото съотношение на компанията обаче е малко под средното за отрасъла от 2, което компанията трябва да подобри в бъдеще. По-нататъшното Временно WC на ABC Ltd също е положително, което е добър знак.
Пример # 2
Да предположим, че ABC Limited има текущи активи от $ 10,00,000 и текущи задължения от $ 15,00,000. Изчислете WC на компанията.
Решение:
В този случай брутният оборотен капитал ще бъде $ 10,00 000. NWC на Дружеството обаче ще бъде (- $ 5,00 000), тъй като текущите задължения са повече от текущите активи на компанията. ABC Limited страда от ликвидна криза поради отрицателния оборотен капитал на компанията, който ще попречи на бизнес операциите в дългосрочен план.
Такъв висок отрицателен WC е отрицателен знак по отношение на агенциите за кредитен рейтинг, което ще ги принуди да понижат рейтинга с една степен, ако ситуацията не се подобри в бъдеще.
Пример # 3
XYZ Limited има текущи активи в размер на $ 2 000 000 и текущи задължения в размер на $ 90 000. Вземанията от 75 000 щатски долара, включени в текущите активи, се декларират като лоши дългове и ще бъдат отписани по сметката за печалби и загуби през следващата година.
Решение:
В този случай, въпреки че нетният оборотен капитал е положителен, т.е. 110 000 долара на хартия, в действителност това не би било истинската картина, тъй като 75 000 долара се считат за лоши и съмнителни за възстановяване. В истинския смисъл нетният оборотен капитал ще трябва да бъде коригиран с частта за вземания, за да се изработи ревизираният нетен оборотен капитал на XYZ Limited, тъй като това ще повлияе на стратегическото вземане на решения от висшия мениджмънт.
Пример # 4
PQR Limited има текущи активи в размер на $ 2 000 000 и текущи задължения в размер на $ 90 000. Инвентаризацията от $ 1,50,000, включена в текущите активи, е остаряла, тъй като Стоките лежат в инвентара повече от 6 месеца. Пазарната стойност на същата би била $ 50 000.
Решение:
В този случай нетният оборотен капитал на PQR Limited според изгледа на баланса ще бъде 110 000 $, което е положително за Дружеството, но тъй като пазарната стойност на материалните запаси, предоставена в примера по-горе, е намалена до 50 000 $, това трябва да се счита за действителна цена за възстановяване на инвентара.
Следователно ревизираният нетен оборотен капитал би бил ($ 2,00,000 - $ 1,50,000 + $ 50,000) - $ 90,000 = $ 1,00,000. Ръководството на Дружеството ще трябва да продаде инвентара възможно най-рано, за да поддържа ликвидността.
Заключение
Следователно, той представлява основен компонент за анализ на финансовото състояние на Дружеството и сравняването му с аналозите. Силен цикъл на оборотен капитал дава на компанията възглавницата да извършва гладко бизнес операциите на компанията. Отрицателният оборотен капитал поставя Компанията в огромен стрес, тъй като Компанията не е в състояние да изплаща своите ежедневни задължения поради проблеми с ликвидността.
- Освен това не е препоръчително да се заключват огромни средства в цикъла на оборотния капитал, тъй като за това има разходи. Например високият инвентар ще бъде отрицателен знак за компанията, тъй като има шанс инвентаризацията да остарее. Така че на хартия тоалетната на компанията може да изглежда добре в краткосрочен план; това обаче може да има значително въздействие, ако инвентарът не бъде продаден и остарее.
- Следователно Компанията трябва стратегически да планира паричния поток и минималния оборотен капитал, необходим за гладкото управление на бизнес операциите, така че да няма заключена висока сума в Текущите активи или някакви задължения да бъдат занижени, тъй като това може да увеличи / намали WC.